Bien que le plan de trésorerie ne soit pas obligatoire, il est indispensable comme complément aux outils généraux de prévision. Ce n’est pas parce qu’une ASBL dégage un budget positif qu’elle ne va pas à un moment ou à un autre rencontrer des difficultés de trésorerie.

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Un plan de trésorerie, à quoi ça sert ? 

Le budget reprend les flux financiers liés à la période sans tenir compte de la date de leur paiement. Le plan de trésorerie fait le contraire, il établit les flux de cash durant la période analysée. Il s’agit de déterminer si l’ASBL pourra faire face à ses obligations de paiements compte tenu de la situation de sa trésorerie et si ce n’est pas le cas, quel type de prêt elle devra faire.

Trop souvent, on constate par exemple l’utilisation d’un crédit de caisse sur du long terme ce qui entraîne des charges f